纳税筹划考试题库

导读

对于纳税人而言，税收筹划已经不只是一个陌生的词汇，而是为自己的财务规划提供了一种非常有效的手段。为了将个人所得税税金减少到最低，很多人都会主动寻找相关的筹划方法。

所以，了解税收筹划知识并将其应用于实际情景，成为极为重要的一课。下面将分享一些纳税筹划考试题库，希望能对广大考生有所帮助。

第一部分：个人所得税筹划考点

1.个人所得税种类

个人所得税分为工资、薪金所得；个体工商户所得、个人劳务所得、财产租赁所得、财产转让所得、利息、股息、红利所得以及偶然所得。

2.个人所得税率

个人所得税是按照税前收入金额乘以相应税率来计算的。对应的税率为3%、10%、20%、25%、30%五档。

3.个人所得税减免

查看税务局公告可以得知当前年度的个人所得税相关减免政策，可以更加灵活地进行个人所得税筹划。

第二部分：企业所得税筹划考点

1.企业所得税种类

企业所得税主要包括利润总额和事业所得两种征税方式。其中，事业所得主要包括对外投资收益、国内分支机构所得、利息、股利、租金等。

2.企业所得税税前扣除

企业所得税税前扣除包括生产成本、费用、可能做出的赔偿款等，减少企业所得税的税基，节约税费。

3.企业所得税优惠政策

企业所得税优惠政策主要包括高新技术企业优惠、小型微利企业优惠、鼓励残疾人就业企业优惠等，发挥重要的税收优惠作用。

第三部分：资产遗产税筹划考点

1.遗产的界定

遗产指的是被继承人拥有、以及可以转让和以合法方式继承的财产。包括房地产、股票、债券、储蓄存款、收藏品等。

2.遗产税纳税人

遗产税是由受遗产继承权的个人或机构来缴纳，可以通过设立遗产信托、遗产赠予等方式进行筹划。

3.遗产税计算方法

根据遗产税的计算规则，可以通过将分散的遗产资产集中到一起，提高各种资产的利用效率，从而减少需缴纳的遗产税。

结语

所得税、企业所得税、资产遗产税筹划都是当前热门的财税课题。希望本文的考试题库能帮助广大考生提升自己的税务筹划能力，从而更好地保护个人、企业和家庭的经济利益。